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GlosarioA
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Acuerdos comerciales
Acuerdos entre países que facilitan el comercio.
C
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Ciudadanía
El estatus legal de ser miembro de un país.
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Consulado
La oficina de un país extranjero en otro país que representa a sus ciudadanos.
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Crédito fiscal extranjero
Ley fiscal que permite a los ciudadanos estadounidenses recibir un crédito por los impuestos extranjeros pagados.
D
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Deducción estándar
La cantidad que las personas estadounidenses pueden deducir de sus ingresos antes de calcular su deuda tributaria, que varía en función de su estado civil.
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Departamento de Estado
La agencia gubernamental estadounidense responsable de la política exterior y la diplomacia.
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Doble nacionalidad
El estatus legal de ser ciudadano de dos países.
E
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EIN
Un Número de Identificación Patronal es un número de identificación único asignado a las empresas por el IRS a efectos fiscales.
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Embajada
La oficina de un país extranjero en otro país que representa a su gobierno.
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En el extranjero
Se refiere a cualquier país o lugar fuera de Estados Unidos.
F
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FATCA
La Foreign Account Tax Compliance Act es una ley estadounidense que obliga a las instituciones financieras extranjeras a informar sobre las personas estadounidenses con cuentas por encima de un determinado umbral, con el fin de evitar la evasión fiscal.
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FBAR
El Informe de Cuentas Bancarias y Financieras en el Extranjero es un Form que las personas estadounidenses deben presentar si tienen cuentas financieras con un saldo superior a 10.000 dólares en un país extranjero.
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Fiscalidad
Proceso de recaudación de impuestos de particulares y empresas.
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Foreign Earned Income Exclusion (Exclusión de los ingresos procedentes del extranjero)
Una ley fiscal que permite a los ciudadanos estadounidenses excluir los ingresos extranjeros de la tributación estadounidense.
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Foreign Financial Institution (FFI)
Una institución financiera no estadounidense que acepta depósitos o mantiene activos financieros para otros.
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Form 1040
El Formulario estándar de declaración de la renta individual de EE.UU. que todas las personas estadounidenses deben presentar para declarar sus ingresos al Servicio de Impuestos Internos (IRS).
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Form 1040-ES
Un Formulario de impuestos utilizado para realizar pagos de impuestos estimados a lo largo del año.
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Form 1040-NR
Formulario fiscal utilizado por los extranjeros no residentes que tienen rentas de origen estadounidense.
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Form 1041
Formulario fiscal utilizado para declarar los ingresos obtenidos por fideicomisos y sucesiones.
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Form 1095
Un Formulario de impuestos utilizado para reportar información de cobertura de atención médica bajo la Ley de Cuidado de Salud Asequible (ACA).
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Form 1098
Formulario fiscal utilizado para declarar los intereses hipotecarios pagados.
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Form 1099
Formulario fiscal que se utiliza para declarar diversos tipos de ingresos, incluidos los trabajos por cuenta propia y por cuenta ajena.
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Form 1116
Un Formulario de impuestos utilizado para reclamar el crédito fiscal extranjero, que permite a las personas estadounidenses compensar la deuda tributaria estadounidense con los impuestos extranjeros pagados.
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Form 2555
Un Formulario de impuestos utilizado para reclamar la exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero, que permite a las personas estadounidenses excluir una cierta cantidad de ingresos extranjeros de los impuestos estadounidenses.
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Form 3520
Un Formulario fiscal que se utiliza para informar sobre fideicomisos extranjeros y donaciones recibidas de entidades extranjeras.
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Form 4868
Un Formulario de impuestos utilizado para solicitar una prórroga para presentar una declaración de impuestos.
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Form 5471
Un Formulario de impuestos utilizado para informar de la propiedad en sociedades extranjeras.
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Form 8621
Formulario fiscal utilizado para declarar los ingresos procedentes de sociedades de inversión extranjera pasiva (PFIC).
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Form 8865
Un Formulario de impuestos utilizado para declarar la propiedad en sociedades extranjeras.
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Form 8938
Un Formulario de impuestos que las personas estadounidenses deben presentar para informar de sus activos financieros extranjeros si superan ciertos umbrales.
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Form 8939
Formulario fiscal utilizado para declarar el valor de los bienes recibidos de la herencia de un difunto.
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Form 8962
Un Formulario de impuestos utilizado para conciliar los créditos fiscales anticipados de primas recibidos bajo la ACA.
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Form 8965
Un Formulario de impuestos utilizado para reclamar exenciones del mandato individual de la ACA.
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Form W-2
Impreso fiscal que las empresas deben entregar a sus empleados antes del 31 de enero de cada año, en el que figuran los ingresos del empleado y las retenciones fiscales del año anterior.
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Form W-8BEN
Formulario utilizado por las personas no estadounidenses para certificar su condición de extranjero a los agentes de retención estadounidenses.
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Form W-9
Formulario utilizado por las personas estadounidenses para facilitar su número de identificación fiscal (NIF) a las instituciones financieras extranjeras.
I
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Impuesto estimado
El impuesto que las personas estadounidenses están obligadas a pagar a lo largo del año, ya sea a través de retenciones o haciendo pagos estimados de impuestos.
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Ingresos pasivos
Ingresos que se obtienen sin participación activa, como los procedentes de inversiones, propiedades en alquiler o cánones.
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Inmigración
El proceso de entrar y vivir en un nuevo país.
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Intergovernmental Agreement (IGA)
Un acuerdo entre el gobierno de Estados Unidos y un gobierno extranjero para implementar los requisitos de información de FATCA en el país extranjero.
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IRS
El Servicio de Impuestos Internos, la agencia gubernamental estadounidense responsable de la recaudación de impuestos.
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ITIN
Un número de identificación de contribuyente individual es un número de procesamiento de impuestos emitido por el IRS a las personas que están obligadas a presentar una declaración de impuestos de Estados Unidos, pero no son elegibles para un número de Seguro Social.
J
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Jurisdicción
La autoridad legal de un tribunal o gobierno sobre una persona o territorio.
N
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Naturalización
El proceso de convertirse en ciudadano de un país.
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No residente
Persona que no vive permanentemente en un lugar determinado.
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Número de identificación fiscal extranjero (TIN)
Un número de identificación único emitido por un gobierno extranjero a los contribuyentes a efectos de declaración de impuestos.
O
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OVDP
El Offshore Voluntary Disclosure Program es un programa que estuvo vigente hasta 2018 para que las personas estadounidenses que tenían activos financieros extranjeros no declarados se pusieran al día con las leyes fiscales estadounidenses.
P
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País de acogida
El país donde vive un ciudadano estadounidense mientras está en el extranjero.
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Pasaporte
Documento que acredita la identidad y la ciudadanía de una persona cuando viaja al extranjero.
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Plusvalía
El beneficio obtenido por la venta de un activo de capital, como acciones, bonos o bienes inmuebles.
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Prestaciones del gobierno estadounidense
Prestaciones proporcionadas.
R
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Renta imponible
La renta que está sujeta al impuesto sobre la renta estadounidense, que se calcula restando la deducción estándar o las deducciones detalladas de la renta total.
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Residencia
El estatus legal de vivir en un lugar determinado.
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Residencia fiscal en Estados Unidos
El estatus legal de ser residente fiscal en Estados Unidos, basado en reglas específicas establecidas por el IRS.
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Residencia permanente
El estatus legal que permite vivir y trabajar en un país de forma permanente.
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Retención
La cantidad de impuestos que se deduce de la nómina de un empleado, o la cantidad que retiene un pagador de rentas.
S
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Schedule A
Un Formulario de impuestos que los individuos pueden utilizar para detallar sus deducciones, incluyendo donaciones caritativas, intereses hipotecarios y gastos médicos.
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Schedule B
Formulario fiscal que las personas físicas pueden utilizar para declarar los ingresos por intereses y dividendos.
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Schedule C
Un Formulario de impuestos que utilizan las personas físicas que trabajan por cuenta propia para declarar sus ingresos y gastos empresariales.
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Schedule D
Un Formulario de impuestos utilizado para declarar las ganancias y pérdidas de capital de las inversiones.
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Schedule E
Un Formulario de impuestos utilizado para declarar los ingresos o pérdidas de propiedades de alquiler, sociedades y corporaciones S.
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Seguridad Social
Programa de jubilación e invalidez financiado por el gobierno de Estados Unidos.
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Seguro de desempleo
Cobertura de seguro que prevé la sustitución de ingresos en caso de desempleo.
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Streamlined Procedure
Programa que permite a las personas estadounidenses que anteriormente desconocían sus obligaciones fiscales en Estados Unidos ponerse al día en sus declaraciones de impuestos atrasadas sin enfrentarse a sanciones.
T
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Tarjeta verde
Documento que permite a un ciudadano no estadounidense vivir y trabajar en Estados Unidos de forma permanente.
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Tratado fiscal
Acuerdo entre dos países que evita la doble imposición.
U
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Unidad de Prestaciones Federales
La oficina que gestiona los beneficios del gobierno estadounidense para los ciudadanos estadounidenses que viven en el extranjero.
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US Person
Un individuo que es ciudadano o residente de Estados Unidos, o una corporación, sociedad o patrimonio estadounidense.
Preguntas frecuentes
¿Necesitas información más detallada? Hemos recopilado las preguntas frecuentes. En caso de que aún tengas preguntas, no dudes en ponerte en contacto con nosotros. Estamos aquí para ayudarte.
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¿Quién está obligado a presentar impuestos en Estados Unidos?
Los ciudadanos estadounidenses y los extranjeros residentes que viven en el extranjero generalmente están obligados a presentar una declaración de impuestos federales sobre la renta y pagar impuestos sobre sus ingresos en todo el mundo
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¿Los ciudadanos estadounidenses que viven en el extranjero todavía tienen que presentar impuestos en Estados Unidos?
Sí, los ciudadanos estadounidenses están obligados a presentar impuestos sobre sus ingresos mundiales, sin importar dónde residan.
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¿Cómo puedo cobrar mi cheque estadounidense?
¿Recibiste un cheque estadounidense? Puedes cobrar tu cheque de las siguientes maneras: cobrar el cheque en tu propio banco, transferirlo a otra persona (endosar), cobrar cheques utilizando un servicio en línea o cobrar el cheque en otro banco.
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¿Existen formularios fiscales especiales requeridos para los ciudadanos estadounidenses que viven en el extranjero?
Los ciudadanos estadounidenses que viven en el extranjero pueden estar obligados a presentar el Formulario 2555 y/o el Formulario 1116 para reclamar la exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero.
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¿Qué es la presentación del FBAR?
La presentación del FBAR (Report of Foreign Bank and Financial Accounts)) es el requisito para que ciertos individuos y entidades estadounidenses informen sobre sus cuentas financieras extranjeras a la Red de Cumplimiento de Delitos Financieros (FinCEN) del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos. El requisito de presentar el FBAR se aplica a personas estadounidenses que tienen un interés financiero o autoridad de firma sobre una o más cuentas financieras extranjeras, si el valor agregado de esas cuentas supera los $10,000 en cualquier momento durante el año calendario.
