¿Qué son las Trump Accounts? Nuevo tipo de cuenta de ahorro para niños estadounidenses (incluso en el extranjero)

El gobierno de los Estados Unidos ha creado una nueva cuenta de ahorro e inversión para niños menores de 18 años que tengan la nacionalidad estadounidense. Esta cuenta, llamada Trump Account, tiene como objetivo ayudar a los menores a comenzar a ahorrar e invertir desde temprana edad, incluso si viven fuera del país.

¿Qué es una Trump Account?

La Trump Account forma parte de la ley llamada One Big Beautiful Bill Act (OBBBA). Funciona como una combinación entre una cuenta de ahorro y una cuenta de inversión. Padres, familiares e incluso empleadores pueden contribuir.

Los niños nacidos entre el 1 de enero de 2025 y el 31 de diciembre de 2028 recibirán automáticamente un depósito inicial de 1.000 dólares por parte del gobierno federal.

Se espera que el programa comience a funcionar en algún momento de 2026, aunque todavía hay muchos detalles por confirmar.

Consideraciones importantes para padres fuera de EE. UU.

Si resides fuera de los Estados Unidos y tu hijo tiene ciudadanía estadounidense, hay ciertos aspectos adicionales que debes tener en cuenta:

Se necesita un número de Seguro Social (SSN)

Para abrir una Trump Account, el niño debe tener un SSN (Social Security Number) válido. Puedes solicitarlo a través de la embajada o el consulado estadounidense correspondiente en tu país de residencia.

No todos los bancos aceptan a clientes que viven en el extranjero

Algunas entidades financieras estadounidenses no abren cuentas a personas con dirección fuera de EE. UU.. Es importante elegir un banco o broker que acepte clientes internacionales, y prepararse para proporcionar documentos adicionales (acta de nacimiento, prueba de custodia, comprobante de dirección, etc.).

Obligaciones fiscales adicionales

Aunque la Trump Account es una cuenta regulada dentro del sistema financiero de EE. UU., otros activos o cuentas en el extranjero pueden estar sujetas a obligaciones fiscales:

• FBAR: debes declarar las cuentas bancarias extranjeras si superan ciertos valores.

• Formulario 8938: en ciertos casos debes declarar tus activos financieros fuera de EE. UU. ante el IRS.

Impuestos en el país de residencia

Aunque la Trump Account pueda tener beneficios fiscales en EE. UU., tu país de residencia podría tratarla de otra manera (por ejemplo, como ingreso o patrimonio imponible). Es recomendable consultar con un asesor fiscal internacional.

Cómo abrir una Trump Account – Paso a paso

1. Verifica si tu hijo califica

• El niño tiene nacionalidad estadounidense

• Tiene o puede obtener un SSN

• Nació entre el 1 de enero de 2025 y el 31 de diciembre de 2028 (para recibir los 1.000 $ del gobierno)

2. Espera a que se abra el programa

• Se prevé que los primeros registros estarán disponibles en 2026

• Mantente atento a los anuncios del Departamento del Tesoro y del IRS

3. Elige una institución financiera autorizada

• Asegúrate de que acepte clientes que viven fuera de EE. UU.

• Algunas entidades pueden requerir dirección de residencia en EE. UU.

4. Reúne los documentos necesarios

• SSN del niño

• Acta de nacimiento

• Documentos de identidad y custodia

• Comprobante de domicilio

5. Completa la solicitud y abre la cuenta

• Llena el formulario de apertura proporcionado por la institución financiera

• Envía todos los documentos requeridos

• Es posible que el gobierno abra la cuenta automáticamente si los padres no lo hacen

6. Recibe el aporte inicial (si aplica)

• Si tu hijo califica por fecha de nacimiento, el gobierno depositará los 1.000 $ en la cuenta una vez abierta

7. Realiza aportes y mantente al día con tus obligaciones fiscales

• Puedes aportar hasta 5.000 $ por año

• Asegúrate de cumplir con la normativa del IRS y de tu país de residencia

8. Acceso a la cuenta al cumplir 18 años

• A partir de los 18 años, el niño tendrá control de la cuenta

• El uso del dinero estará limitado a fines aprobados

Posibles desventajas o limitaciones

• Para familias expatriadas, el proceso puede implicar trámites adicionales

• Las inversiones pueden fluctuar y no ofrecen rentabilidad garantizada

• Las reglas de retiro pueden ser estrictas y con penalizaciones

• Existen posibles conflictos fiscales entre EE. UU. y el país de residencia

Infórmate con Americans Overseas

Somos los fundadores de Americans Overseas. Nacimos en los Países Bajos y obtuvimos la nacionalidad estadounidense a través de nuestra madre americana.

En 2013, cuando supimos por primera vez sobre el tratado fiscal entre EE.UU. y los Países Bajos, sentimos incredulidad (”¿esto puede ser cierto?”), enfado (”¿cómo lo permiten?”), miedo (”¿tendré multas?”) y pánico (”¿qué hago ahora?”).

Desafortunadamente, sí es cierto: quienes tienen nacionalidad estadounidense por nacimiento tienen obligaciones fiscales con EE.UU., aunque vivan en otro país. En ese momento no había información disponible, el consulado nos remitió al IRS y el IRS era inaccesible.

Por eso fundamos Americans Overseas: para ayudar a otros con información clara, orientación gratuita y contacto con asesores que realmente entienden tu situación.

Para más información contactenos

Fuentes y enlaces útiles – Trump Account

Fuente oficial

• White House: Trump Accounts – Give the Next Generation a Jump Start on Saving

Enlaces útiles – Americans Overseas

• Cómo solicitar un SSN para tu hijo

• ¿Mi hijo es considerado un U.S. person?

• Obligaciones fiscales: FBAR y Formulario 8938

• ¿Debo declarar impuestos en EE. UU. como expatriado?