AI prépare votre déclaration fiscale américaine presque correctement – mais avec l’IRS, « presque correct » reste faux

De plus en plus d’Américains vivant à l’étranger utilisent ChatGPT et d’autres outils d’intelligence artificielle pour préparer leur déclaration fiscale américaine. Pratique, en apparence. Mais avec l’IRS, un résultat « presque correct » reste malgré tout incorrect. Dans la pratique, de nombreux comptables voient arriver des déclarations générées par l’IA qui semblent propres à première vue, mais qui cachent en réalité d’importants problèmes de conformité. 

Dans cet article, nous montrons où les choses dérapent, pourquoi les simples « vérifications rapides » se retournent souvent contre le contribuable, et comment utiliser l’IA intelligemment — sans attirer inutilement l’attention de l’IRS. 

Le mythe : l’IA fait vos impôts à votre place

L’intelligence artificielle peut aujourd’hui écrire des poèmes, réussir des examens et, en apparence, même remplir une déclaration fiscale. Il suffit de taper une commande comme « Prépare ma déclaration fiscale américaine pour 2024 » dans ChatGPT et tout semble réglé.

En réalité, l’IA et le droit fiscal américain vont rarement bien ensemble — surtout pour les Américains vivant à l’étranger, qui doivent composer avec FATCA, FBAR et les crédits d’impôt étrangers. Des comptables aux États-Unis comme en Europe constatent la même tendance : des clients arrivent avec une déclaration « préparée par l’IA » et demandent simplement une vérification finale. En théorie, cela paraît efficace. En pratique, cela provoque surtout des maux de tête. 

Là où tout commence à se compliquer

Des outils comme ChatGPT ne peuvent travailler qu’à partir des informations qu’on leur fournit. Et c’est précisément là que les problèmes commencent. Beaucoup de contribuables ne savent pas quelles informations comptent réellement pour l’IRS. L’IA, elle, ne sait pas ce qu’elle ignore — mais elle peut donner l’impression d’être sûre d’elle.

Le résultat est une déclaration qui semble convaincante, jusqu’au moment où l’on examine de plus près les détails. Pour un comptable, effectuer un soi-disant « contrôle final » d’une déclaration produite par l’IA prend souvent autant de temps que de tout reprendre depuis le début. Il est alors difficile d’expliquer au client que l’IA n’a pas réellement fait « l’essentiel du travail ». 

La frustration des comptables

Le problème n’est pas que les professionnels détestent l’IA. Ils détestent surtout devoir réparer ce qu’elle laisse derrière elle.

Le texte compare cela à une armoire IKEA montée soi-même, avec quelques vis restantes, puis apportée à un expert avec cette question : « Vous pouvez juste vérifier si elle est stable ? » Pour répondre sérieusement, il faudrait souvent tout démonter. Et cela coûte forcément plus cher que ce que le client imaginait. 

Qui est responsable si l’IRS se manifeste ?

Sur ce point, l’IRS ne laisse aucune ambiguïté : la personne qui signe la déclaration reste responsable.

Même si ChatGPT a fait les calculs ou rédigé une partie des réponses, la responsabilité juridique reste entre les mains du contribuable.

Pour les Américains vivant à l’étranger, ce risque peut être encore plus grand. Le courrier de l’IRS peut mettre des semaines à arriver à l’international. Au moment où l’erreur est découverte, la déclaration de l’année suivante a parfois déjà été déposée. Et lorsqu’un comptable accepte simplement de « vérifier » une déclaration remplie par l’IA, il peut lui aussi assumer une part du risque. C’est l’une des raisons pour lesquelles de nombreux professionnels préfèrent refuser ce type de mission, sauf s’ils peuvent reprendre l’ensemble du dossier depuis le début. 

L’IA comme assistant intelligent — pas comme comptable

Ne nous méprenons pas : l’IA peut être d’une grande aide. Mais pas du genre d’aide qui signe votre formulaire 1040.

Utilisez-la intelligemment :

• Utilisez l’IA pour la préparation, pas pour le dépôt.

  L’IA peut vous aider à trier vos documents, à comprendre certains formulaires ou à établir une checklist utile.

• Faites toujours relire le tout par un professionnel.

  Considérez l’IA comme un stagiaire très motivé : rapide, enthousiaste, mais absolument pas qualifié pour assumer la responsabilité fiscale.

• Utilisez l’IA pour poser de meilleures questions.

  Elle peut être très utile pour comprendre les bases de la fiscalité avant de parler à votre comptable.

• Conservez vos sources.

  « C’est l’IA qui me l’a dit » n’est pas une défense reconnue par l’IRS.

L’équilibre entre confort et conformité

L’IA peut faire gagner du temps, mais elle ne remplace pas le jugement nécessaire pour concilier deux systèmes fiscaux. Pour les Américains vivant à l’étranger, cette réalité est encore plus importante, car les obligations fiscales sont souvent transfrontalières et complexes.

La tentation d’une aide fiscale « gratuite » est compréhensible. Mais le prix d’une déclaration incorrecte — pénalités, intérêts et échanges prolongés avec l’IRS — peut être bien plus élevé. L’Américain à l’étranger prudent utilise l’IA pour gagner du temps. Celui qui veut uniquement économiser de l’argent risque au contraire de payer deux fois. 

L’IA n’est pas votre comptable

L’IA reste un outil. Comme un marteau, elle peut servir à construire quelque chose d’utile ou à endommager quelque chose de fragile. Tout dépend de la personne qui l’utilise.

Oui, vous pouvez tout à fait poser vos questions fiscales à ChatGPT. Mais si, à la fin de votre déclaration « optimisée par l’IA », vous avez l’impression qu’il reste quelques vis sur la table, mieux vaut contacter Americans Overseas avant que l’IRS ne le fasse. 

Informez-vous auprès d’Americans Overseas

Un shutdown peut être temporaire, mais ses conséquences administratives s’étendent souvent sur plusieurs mois. Pour les expatriés américains, cela signifie : remboursements retardés, dossiers bloqués et stress inutile.

Chez Americans Overseas, nous suivons de près la situation et vous aidons à rester en règle malgré les dysfonctionnements de l’administration.

Nous sommes les fondateurs d’Americans Overseas, nés aux Pays-Bas et citoyens américains par notre mère américaine.

Lorsque nous avons découvert l’existence de la convention fiscale entre les États-Unis et les Pays-Bas en 2013, nous avons ressenti ce que beaucoup ressentent aujourd’hui : l’incrédulité (« ce n’est pas possible »), la colère (« comment est-ce légal ? »), la peur (« vais-je avoir des amendes ? »), et la panique (« que dois-je faire ? »).

Nous avons rapidement compris que même des citoyens nés à l’étranger, mais ayant la nationalité américaine, ont des obligations fiscales aux États-Unis. À l’époque, il n’y avait aucune information officielle, le consulat nous renvoyait vers l’IRS, et celui-ci était pratiquement inaccessible.

C’est pour cela que nous avons fondé Americans Overseas : pour aider d’autres personnes dans la même situation — avec des informations claires, des conseils gratuits et un accès à des experts fiables si nécessaire.

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Lectures complémentaires:

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