Las cuentas Trump se abren automáticamente: ¿qué significa para los estadounidenses en el extranjero?

Desde el 1 de octubre de 2026, el Gobierno de Estados Unidos abre automáticamente una «Trump Account» para casi todos los niños estadounidenses que cumplen los requisitos. Los padres ya no tienen que solicitar la apertura de la cuenta. Los niños que viven fuera de Estados Unidos también están incluidos, siempre que tengan un número de Seguro Social estadounidense (Social Security Number o SSN).

Esto parece sencillo, pero no es toda la historia. La contribución de 1.000 dólares del Gobierno estadounidense no se concede automáticamente. Además, para las familias que viven en el extranjero, todavía hay varias preguntas importantes sin respuesta. A continuación, explicamos qué sabemos y qué sigue sin estar claro.

Importante: estas normas son temporales. Todavía pueden cambiar después del período de consulta pública.

¿Qué es una Trump Account?

Una Trump Account es un nuevo tipo de cuenta estadounidense de ahorro e inversión para niños menores de 18 años. Fue creada por la legislación fiscal estadounidense de 2025. Desde el punto de vista jurídico, se considera una modalidad de cuenta individual de jubilación (Individual Retirement Account o IRA).

Sus principales características son:

• El dinero se invierte en fondos de bajo coste que siguen un índice amplio compuesto principalmente por empresas estadounidenses.
• El dinero permanece bloqueado. Por lo general, no pueden realizarse retiradas antes del año en que el menor cumple 18 años.
• Los familiares y otras personas pueden aportar conjuntamente hasta 5.000 dólares al año.
• Un empleador puede contribuir hasta 2.500 dólares anuales. Esta cantidad se incluye en el límite total de 5.000 dólares.
• Los niños nacidos en 2025, 2026, 2027 o 2028 pueden recibir una contribución única de 1.000 dólares del Gobierno estadounidense.
• Las organizaciones benéficas y las administraciones públicas también pueden realizar aportaciones destinadas a grupos de niños.

Para obtener más información, consulte nuestro artículo anterior: ¿Qué son las Trump Accounts? Nuevo tipo de cuenta de ahorro para niños estadounidenses.

¿Qué ha cambiado?

Hasta ahora, los padres o representantes legales tenían que solicitar una Trump Account, normalmente mediante el formulario IRS 4547.

En marzo de 2026, el Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos (IRS) había indicado que no era posible abrir estas cuentas automáticamente.

Sin embargo, el 30 de septiembre de 2026, el Departamento del Tesoro y el IRS cambiaron de posición.

Según las nuevas normas temporales, el Tesoro abre automáticamente una cuenta para cada niño que cumpla los requisitos y que todavía no disponga de una Trump Account.

Esta cuenta se denomina auto account.

La primera fase de apertura automática estaba prevista para alrededor del 1 de octubre de 2026. Posteriormente se realizarán nuevas aperturas para los niños que cumplan los requisitos en el futuro.

El Departamento del Tesoro calcula que esta medida permitirá abrir cuentas para más de 60 millones de niños adicionales durante 2026.

¿Se aplica también a los niños que viven en el extranjero?

En principio, sí.

Las nuevas normas establecen dos requisitos básicos para la apertura automática:

1. El niño no debe cumplir 18 años antes de que finalice el año natural en el que se abre la cuenta.
2. El niño debe disponer de un número de Seguro Social estadounidense (SSN) válido.

No es obligatorio que el niño viva en Estados Unidos ni que tenga una dirección estadounidense.

Esto es especialmente importante para las familias estadounidenses que residen en España, los Países Bajos, Alemania, Francia u otros países.

El SSN es un requisito fundamental. Muchos niños nacidos fuera de Estados Unidos de padre o madre estadounidense todavía no disponen de este número.

Para estos niños, no puede abrirse automáticamente una Trump Account.

En algunos casos, los padres deben documentar primero la ciudadanía estadounidense del menor, normalmente mediante un Consular Report of Birth Abroad (CRBA). Después podrá solicitarse el SSN.

Encontrará más información en nuestro centro de información: ¿Cómo puedo obtener un SSN (Número de la Seguridad Social)?.

Ejemplo: una familia estadounidense en Ámsterdam

Imaginemos una familia que vive en Ámsterdam. Su hija nació en 2026. Uno de los padres es estadounidense, pero la ciudadanía estadounidense de la niña todavía no se ha documentado oficialmente y no dispone de un SSN.

En esta situación, todavía no puede abrirse automáticamente una Trump Account.

La familia debe determinar primero si la niña tiene ciudadanía estadounidense, documentarla cuando corresponda y solicitar un número de Seguro Social.

Solo entonces podrá abrirse una cuenta.

Además, los padres deberán solicitar por separado la contribución gubernamental de 1.000 dólares mediante el formulario IRS 4547, siempre que cumplan los requisitos.

Para conocer otros posibles obstáculos, consulte nuestro artículo Trump Account para estadounidenses en el extranjero: un beneficio de 1.000 dólares que puede ser difícil de acceder.

¿Qué sucede automáticamente y qué no?

Es importante distinguir entre la apertura de la cuenta, la concesión de la contribución gubernamental y la posibilidad de gestionarla.

Los 1.000 dólares no se ingresan automáticamente

Que el Gobierno estadounidense abra automáticamente una Trump Account no significa que el niño reciba automáticamente los 1.000 dólares.

El Departamento del Tesoro no puede tomar esa decisión en nombre de los padres. Un padre, madre o representante legal debe solicitar esta contribución por separado.

Para cumplir los requisitos, el niño debe:

• Haber nacido en 2025, 2026, 2027 o 2028.
• Tener la ciudadanía estadounidense.
• Disponer de un número de Seguro Social válido.
• Cumplir las condiciones para ser considerado qualifying child de la persona que solicita la contribución.

Normalmente se trata de uno de los padres que puede incluir al menor como dependiente en su declaración de impuestos estadounidense.

La solicitud se realiza mediante el formulario IRS 4547.

Las nuevas normas no exigen que el niño resida en Estados Unidos.

Por tanto, un niño estadounidense que viva en España también puede cumplir los requisitos para recibir la contribución de 1.000 dólares.

Todavía debe reclamar la cuenta para poder gestionarla

Una Trump Account abierta automáticamente existe inicialmente sin que los padres tengan el control efectivo de ella.

Para gestionar la cuenta, primero es necesario reclamarla oficialmente.

Puede hacerlo:

• Un representante legal o tutor del menor.
• El propio titular cuando alcance la edad adulta.

El Departamento del Tesoro tiene previsto establecer una aplicación o página web para realizar este procedimiento.

La persona que reclame la cuenta deberá verificar su identidad y demostrar que tiene autoridad legal para gestionar las finanzas del menor.

Este procedimiento requiere más información que la solicitud mediante el formulario IRS 4547.

Mientras la cuenta no haya sido reclamada:

• Los padres y familiares no pueden realizar aportaciones personales.
• Los empleadores tampoco pueden aportar dinero.
• La cuenta puede recibir los 1.000 dólares del Gobierno si se han solicitado y concedido.
• Pueden aceptarse determinadas contribuciones colectivas de organizaciones benéficas o administraciones públicas.

¿Qué cuestiones siguen sin resolverse para los estadounidenses en el extranjero?

Las nuevas normas no incluyen disposiciones específicas para las familias estadounidenses que viven fuera de Estados Unidos.

Por ello, todavía existen varias incertidumbres.

¿Identificará el Tesoro estadounidense a su hijo?

El Departamento del Tesoro abrirá las cuentas utilizando información de la que ya dispone el Gobierno estadounidense.

Sin embargo, las normas no especifican exactamente qué datos se utilizarán.

Por tanto, no está claro si un niño estadounidense que vive en España será identificado automáticamente cuando nunca haya figurado en una declaración de impuestos estadounidense.

¿Puede reclamar la cuenta desde el extranjero?

Todavía no se ha explicado completamente cómo funcionarán la aplicación y el procedimiento de verificación de identidad para las familias que residen fuera de Estados Unidos.

No sabemos si el sistema aceptará direcciones extranjeras, números de teléfono de otros países o documentos de custodia emitidos fuera de Estados Unidos.

¿Podría su hijo quedar excluido de algunas aportaciones privadas?

Algunos programas de donaciones privadas están destinados exclusivamente a niños que viven en determinados estados o zonas geográficas de Estados Unidos.

Por ejemplo, el programa de donaciones de Dell, valorado en 6.250 millones de dólares, está dirigido a niños que viven en determinadas zonas definidas por códigos postales estadounidenses.

Los niños residentes en el extranjero normalmente no disponen de un código postal estadounidense.

Según nuestra interpretación, estos niños podrían quedar excluidos de determinadas contribuciones privadas. Sin embargo, las normas todavía no aclaran completamente esta cuestión.

¿Puede rechazar una Trump Account automática?

Las normas temporales no contemplan actualmente un procedimiento para rechazar la apertura automática de una cuenta.

El IRS está solicitando comentarios públicos sobre la posibilidad de introducir un mecanismo que permita rechazarla.

Esto puede ser importante para las familias que prefieren que sus hijos no tengan una cuenta financiera estadounidense.

¿Cómo se gravará la cuenta en su país de residencia?

En Estados Unidos, los fondos de una Trump Account pueden beneficiarse de un tratamiento fiscal diferido.

Sin embargo, esto no significa que España u otro país de residencia apliquen las mismas ventajas fiscales.

Las autoridades fiscales locales podrían considerar la cuenta como una inversión ordinaria en lugar de una cuenta de jubilación.

Tampoco está completamente claro cómo se aplicarán los convenios fiscales internacionales a este nuevo tipo de cuenta.

Por tanto, es recomendable comprobar las consecuencias fiscales locales antes de realizar aportaciones.

¿Qué obligaciones de información se aplicarán?

El Departamento del Tesoro y el IRS todavía deben publicar información adicional sobre las obligaciones declarativas relacionadas con las Trump Accounts.

Esta cuestión es especialmente relevante para los estadounidenses que viven en el extranjero, ya que su ciudadanía puede implicar obligaciones fiscales y de información adicionales.

¿Qué significa esto para usted?

Para los padres estadounidenses que residen fuera de Estados Unidos, hay tres pasos importantes.

1. Compruebe si su hijo tiene un SSN.

Sin un número de Seguro Social estadounidense no puede abrirse automáticamente una Trump Account.

Si su hijo todavía no dispone de uno, consulte nuestra información sobre cómo solicitar un SSN.

2. Compruebe si su hijo puede recibir los 1.000 dólares.

Si nació entre 2025 y 2028, podría cumplir los requisitos para recibir la contribución gubernamental.

No obstante, es necesario solicitarla por separado mediante el formulario IRS 4547.

3. Compruebe las consecuencias fiscales antes de realizar aportaciones.

Las ventajas fiscales estadounidenses no se reconocen automáticamente en España ni en otros países.

Es aconsejable obtener asesoramiento sobre la tributación de la cuenta en su país de residencia.

¿Qué ocurrirá a continuación?

Varias de las cuestiones pendientes deberían aclararse mediante nuevas orientaciones del Departamento del Tesoro y del IRS.

Las normas temporales también podrían cambiar después de la consulta pública.

El plazo para presentar comentarios finaliza el 29 de noviembre de 2026.

Actualizaremos este artículo cuando se publique nueva información.

Americans Overseas puede ayudarle

¿Su hijo nació fuera de Estados Unidos y tiene dudas sobre su ciudadanía estadounidense, el número de Seguro Social, la contribución de 1.000 dólares o el procedimiento para reclamar una Trump Account?

Americans Overseas puede ponerle en contacto, de forma gratuita y sin compromiso, con un profesional especializado en fiscalidad estadounidense y con experiencia en ayudar a familias estadounidenses que viven en el extranjero.

Póngase en contacto con Americans Overseas para obtener más información.

Para más información contactenos

Fuentes

• Federal Register – T.D. 10056: normativa temporal sobre las Trump Accounts
• Journal of Accountancy – IRS Changes Course to Allow Automatic Trump Account Enrollment
• Thomson Reuters – IRS Adopts Trump Account Auto Enrollment, Reproposes Rules
• IRS – Proposed Regulations for the $1,000 Trump Account Contribution
• Taxes for Expats – Trump Accounts for Americans Living Abroad

Este artículo proporciona información general y no constituye asesoramiento fiscal, jurídico ni financiero. Las normas aplicables dependen de sus circunstancias personales.