Por qué los estadounidenses en el extranjero consideran renunciar a la ciudadanía estadounidense — incluso George Clooney

Cuando Francia concedió recientemente la ciudadanía a George Clooney, a su esposa Amal y a sus hijos, gran parte de la atención mediática se centró en la celebridad y la política. Pero detrás de los titulares aparece una pregunta que muchos estadounidenses que viven fuera de Estados Unidos se plantean en silencio: si tiene sentido renunciar a la ciudadanía estadounidense cuando su vida, su familia y su futuro financiero están firmemente establecidos en otro país.

Clooney no ha anunciado ninguna intención de renunciar a su pasaporte estadounidense. Aun así, su situación pone de relieve las mismas realidades legales, fiscales y administrativas a las que se enfrentan miles de estadounidenses en el extranjero cada año. Para muchos, esas realidades incluyen obligaciones continuas de declaración ante el IRS, normas fiscales internacionales complejas y restricciones financieras que pueden continuar mucho después de haber dejado Estados Unidos.

De Hollywood a Francia: un cambio de residencia, no una renuncia

La ciudadanía francesa recientemente confirmada de Clooney marca un claro desplazamiento desde Los Ángeles, durante mucho tiempo el centro de su vida profesional. Clooney ha señalado que prefiere criar a sus hijos en Francia, mencionando la privacidad y un estilo de vida más equilibrado, lejos del escrutinio de Hollywood.

El cambio también provocó comentarios políticos. El expresidente Donald Trump se burló públicamente de la ciudadanía francesa de los Clooney, calificándolos como “dos de los peores pronosticadores políticos de todos los tiempos”. Clooney respondió con ironía:

“Estoy totalmente de acuerdo con el actual presidente”, dijo. “Tenemos que hacer que Estados Unidos vuelva a ser grande. Empezaremos en noviembre.”

Sin embargo, la cuestión central no es política, sino práctica. Aunque Clooney ha dicho que no está “abandonando Los Ángeles” y no ha renunciado a la ciudadanía estadounidense, la sola posibilidad ha vuelto a llamar la atención sobre una tendencia creciente entre los estadounidenses que viven en el extranjero.

Cada año, aproximadamente entre 5.000 y 6.000 estadounidenses renuncian formalmente a su ciudadanía, a menudo por motivos fiscales y administrativos. En el caso de Clooney, algunos observadores señalan que una renuncia implicaría mucho más que un gesto simbólico: probablemente tendría importantes consecuencias fiscales en Estados Unidos.

¿Por qué renunciaría un estadounidense a su ciudadanía?

Para los estadounidenses que viven fuera de Estados Unidos, conservar la ciudadanía estadounidense puede implicar obligaciones continuas importantes. Estados Unidos es uno de los pocos países del mundo que grava a sus ciudadanos en función de la ciudadanía y no solo de la residencia. Esto significa que los ciudadanos estadounidenses en el extranjero deben presentar declaraciones fiscales anuales ante el IRS, independientemente de dónde vivan o dónde generen sus ingresos.

Los casos de alto perfil ilustran esta carga. El ex primer ministro británico Boris Johnson, que tenía ciudadanía estadounidense por nacimiento, renunció en 2016 después de recibir una factura fiscal del IRS que describió como “absolutamente escandalosa” tras la venta de su vivienda en Londres.

Para los estadounidenses corrientes que viven en el extranjero, los problemas suelen incluir la superposición de sistemas fiscales, altos costes profesionales de cumplimiento y requisitos complejos de información sobre cuentas bancarias extranjeras bajo FATCA. Muchos bancos no estadounidenses restringen servicios o aplican requisitos adicionales a ciudadanos estadounidenses debido a las normas de información de EE. UU.

En algunos países, como Japón o Qatar, donde la doble ciudadanía no está permitida, los estadounidenses pueden verse obligados a elegir entre nacionalidades.

Además de la declaración anual de impuestos, muchos estadounidenses en el extranjero también deben presentar el FBAR —Foreign Bank Account Report— si el saldo combinado de sus cuentas no estadounidenses supera los 10.000 dólares en cualquier momento del año. Las sanciones por incumplimiento del FBAR pueden ser severas, incluso cuando no se debe ningún impuesto estadounidense. Esto añade otra capa de estrés y riesgo para expatriados que ya pueden sentirse abrumados por las obligaciones de información de EE. UU.

Las consideraciones financieras son un factor importante. Los expatriados pueden enfrentarse a impuestos estadounidenses inesperados al vender una vivienda, invertir localmente o planificar su jubilación en el extranjero. Las encuestas muestran que el 61% de los estadounidenses que consideran renunciar citan la carga fiscal estadounidense como una razón principal, seguida de cerca por la insatisfacción con las políticas del gobierno estadounidense.

En 2024, aproximadamente 4.820 estadounidenses renunciaron a la ciudadanía estadounidense, un aumento del 48% respecto al año anterior y una de las cifras más altas registradas.

El Exit Tax del IRS: el precio de separarse del Tío Sam

Una preocupación importante —especialmente para personas con patrimonios elevados— es el Exit Tax estadounidense. Cuando determinados estadounidenses renuncian a la ciudadanía, el IRS los trata como si hubieran vendido todos sus activos mundiales el día anterior a la expatriación. Las ganancias no realizadas pueden quedar sujetas al impuesto sobre ganancias de capital, potencialmente hasta el 23,8%.

El Exit Tax solo se aplica a personas clasificadas como “covered expatriates”. Según la normativa actual, puede entrar en esta categoría si cumple alguno de los siguientes criterios:

Patrimonio neto superior a 2 millones de dólares

Si sus activos mundiales totales superan los 2 millones de dólares, se le considera un covered expatriate. En el caso de Clooney, con un patrimonio estimado en cientos de millones, este criterio se cumpliría claramente.

Alta obligación fiscal media

Si su impuesto federal estadounidense medio de los cinco años anteriores supera un umbral determinado —aproximadamente 211.000 dólares para 2026— también puede ser considerado covered expatriate.

No poder certificar el cumplimiento fiscal

Si no puede certificar en el Form 8854 que ha cumplido plenamente con sus obligaciones fiscales estadounidenses durante los cinco años anteriores a la expatriación, se le tratará automáticamente como covered expatriate, independientemente de su patrimonio neto.

El IRS permite una exclusión —aproximadamente 890.000 dólares de ganancias en 2025—, pero las ganancias superiores a ese importe se gravan según las tasas normales de ganancias de capital. Cuando se incluyen bienes inmuebles, inversiones, empresas y pensiones, la factura fiscal resultante puede ser considerable.

Es importante señalar que la mayoría de los estadounidenses que renuncian no deben Exit Tax. La mayoría no supera los umbrales financieros y no paga ningún impuesto único por salida.

Aun cuando no se deba Exit Tax, el proceso de expatriación puede ser complejo y costoso. Muchas personas necesitan asistencia profesional para asegurarse de estar al día con cinco años de cumplimiento fiscal, resolver declaraciones pendientes, completar obligaciones FBAR no presentadas y presentar correctamente la última declaración fiscal estadounidense y el Form 8854. Por ello, los servicios de expatriación pueden representar un coste inicial elevado, especialmente para personas con historiales de cumplimiento largos o complejos. Sin embargo, los errores u omisiones pueden resultar mucho más costosos a largo plazo.

Aspectos clave antes de renunciar a la ciudadanía estadounidense

Renunciar a la ciudadanía estadounidense es una decisión legal seria que va mucho más allá de los impuestos. Antes de tomar una decisión, conviene evaluar cuidadosamente los siguientes puntos.

Irrevocabilidad

La renuncia está pensada para ser permanente. Durante el proceso, debe confirmar que comprende esta consecuencia y que revertirla es extremadamente raro.

Proceso y tasas

La renuncia requiere una cita presencial en una embajada o consulado de Estados Unidos, la firma de un juramento y el pago de una tasa del Departamento de Estado. La tasa era de 2.350 dólares, pero según la actualización del 17 de marzo de 2026 se redujo a 450 dólares. También debe presentar una declaración final de doble estatus y el Form 8854.

Cumplimiento fiscal, FBAR y Exit Tax

Debe estar al día con sus declaraciones fiscales estadounidenses y obligaciones FBAR durante los cinco años anteriores a la renuncia. Los covered expatriates deben calcular el Exit Tax; los demás solo deberán pagar impuestos normales del año final, si corresponde.

Pérdida de beneficios

Algunos beneficios, incluidos ciertos aspectos de la Seguridad Social estadounidense, derechos de voto y protección consular de EE. UU., pueden reducirse o perderse dependiendo de los tratados y del país de residencia.

Viajes a Estados Unidos

Después de renunciar, entra a Estados Unidos como ciudadano extranjero y necesita una visa o autorización ESTA. En general, las visitas siguen siendo posibles con la planificación adecuada.

Publicación del nombre

Los nombres de las personas que renuncian se publican en el Federal Register. Aunque no se publican detalles financieros, el acto no es privado.

Obligaciones de otra ciudadanía

Debe tener ya otra nacionalidad o haber sido aprobado para obtenerla. Algunos países imponen obligaciones adicionales, como servicio militar u otros deberes cívicos, que deben considerarse de antemano.

Renunciar a la ciudadanía estadounidense: infórmese con Americans Overseas

Los fundadores de Americans Overseas nacieron en los Países Bajos y recibieron la ciudadanía estadounidense a través de su madre estadounidense.

Cuando conocieron por primera vez el tratado fiscal entre Estados Unidos y los Países Bajos alrededor de 2013, sintieron incredulidad —“esto no puede ser verdad”—, enfado —“¿cómo pueden hacer esto?”—, miedo —“¿me multarán o tendré problemas?”— y pánico —“¿qué debo hacer?”—.

Lamentablemente, es cierto que existe una obligación fiscal estadounidense para ciudadanos neerlandeses que adquirieron la nacionalidad estadounidense por nacimiento. No había información clara de las autoridades locales, el consulado estadounidense remitía al IRS y el propio IRS resultaba difícil de entender.

Por eso nació esta iniciativa: para ayudar a otros con información fiable, evitar el pánico innecesario y ofrecer asistencia gratuita y sin compromiso. Cuando sea necesario, Americans Overseas puede ponerle en contacto con una red de profesionales asequibles que pueden ayudarle a cumplir con sus obligaciones fiscales estadounidenses.

Infórmate sobre tu declaración de impuestos en Americans Overseas

Nosotros, los fundadores de Americans Overseas, nacimos en los Países Bajos y obtuvimos nuestra nacionalidad estadounidense a través de nuestra madre (estadounidense).

Cuando escuchamos por primera vez sobre el sistema fiscal estadounidense alrededor de 2013, estábamos totalmente incrédulos (¡no puede ser verdad!), enojados (¿cómo pueden hacer esto?), asustados (¿me van a multar o tendré otros problemas?) y en pánico (¿qué debo hacer?). Es (desafortunadamente) cierto que hay un gravamen fiscal adicional en Estados Unidos. Pero no hay información del gobierno local, y al acercarnos, el consulado nos refirió al IRS, y el IRS era impenetrable.

Por eso comenzamos esta iniciativa para ayudar a personas de todo el mundo brindando información adecuada sobre el sistema fiscal estadounidense, evitando el pánico innecesario y ofreciendo ayuda sin compromiso y sin costo. Si es necesario, contamos con una red de profesionales asequibles (contadores) que pueden ayudarte con tus obligaciones fiscales relacionadas.