Délais fiscaux de l’IRS pour les Américains vivant à l’étranger (2026)

Pour de nombreux citoyens américains vivant à l’étranger, ce ne sont pas tant les formulaires fiscaux qui posent problème que les délais. Chaque année, beaucoup d’expatriés pensent disposer automatiquement de plus de temps simplement parce qu’ils résident hors des États-Unis. Ils découvrent parfois trop tard que des intérêts ont été appliqués, que des pénalités sont dues ou qu’une obligation de déclaration internationale a été manquée.

La réalité est plus nuancée. Bien que l’IRS accorde effectivement aux Américains vivant à l’étranger un délai supplémentaire pour déposer leur déclaration, cette extension ne s’applique généralement pas au paiement des impôts. En outre, certaines obligations de déclaration internationale sont soumises à des échéances distinctes. Comprendre ces différences est essentiel pour rester en conformité.

Vous trouverez ci-dessous un aperçu des principaux délais fiscaux de l’IRS pour les Américains vivant à l’étranger, pour l’année fiscale 2025, déclarée en 2026.

15 avril 2026 — Date limite de dépôt et de paiement

Le 15 avril reste la date clé du système fiscal américain, y compris pour les Américains vivant à l’étranger.

À cette date :

• la déclaration fiscale américaine doit être déposée,

• tout impôt dû doit être payé,

• des intérêts commencent à courir sur les montants impayés.

Même si de nombreux expatriés bénéficient d’un délai supplémentaire pour déposer leur déclaration, le 15 avril demeure la date limite de paiement. Tout paiement effectué après cette date peut entraîner des intérêts, même en l’absence de pénalités immédiates.

15 juin 2026 — Prolongation automatique pour les expatriés

Si votre résidence fiscale et votre lieu de résidence principal se trouvaient hors des États-Unis le 15 avril, vous bénéficiez automatiquement d’une prolongation de deux mois pour déposer votre déclaration. La nouvelle date limite de dépôt devient alors le 15 juin 2026.

Cette prolongation :

• est accordée automatiquement (aucune demande requise),

• concerne uniquement le dépôt, pas le paiement,

• n’empêche pas l’accumulation d’intérêts à partir du 15 avril.

Pour la plupart des Américains vivant à l’étranger, le 15 juin constitue donc la date habituelle de dépôt.

15 octobre 2026 – Date limite finale de dépôt

Si vous avez besoin de plus de temps après le 15 juin, vous pouvez demander une prolongation supplémentaire jusqu’au 15 octobre 2026 en déposant le Formulaire 4868.

Cette option est souvent utilisée lorsque :

• les déclarations fiscales étrangères ne sont pas encore finalisées,

• des revenus provenant de plusieurs pays doivent être coordonnés,

• des documents essentiels manquent encore.

Pour la majorité des expatriés, le 15 octobre est la dernière date possible pour déposer leur déclaration sans pénalités de retard.

Délais FBAR pour les Américains vivant à l’étranger

Les comptes bancaires étrangers impliquent des obligations de déclaration spécifiques.

Si la valeur totale de vos comptes financiers non américains a dépassé 10 000 dollars US à un moment quelconque de l’année 2025, vous êtes tenu de déposer un FBAR (FinCEN Form 114).

À retenir :

• date limite FBAR : 15 avril 2026,

• prolongation automatique jusqu’au 15 octobre 2026,

• aucune demande de prolongation distincte n’est nécessaire.

Le FBAR n’est pas déposé avec la déclaration fiscale et relève d’un régime distinct de celui de l’IRS. Cette séparation est l’une des causes les plus fréquentes d’omissions chez les Américains vivant à l’étranger.

Délais pour les paiements d’impôts estimés

Certains Américains vivant à l’étranger doivent effectuer des paiements d’impôts estimés au cours de l’année, lorsqu’ils prévoient devoir payer des impôts américains et qu’aucune retenue suffisante n’est effectuée.

Cela concerne souvent :

• les travailleurs indépendants,

• les revenus d’investissement ou de dividendes,

• les revenus locatifs,

• les situations où le crédit d’impôt étranger est limité.

Les échéances habituelles sont :

• avril 2025,

• juin 2025,

• septembre 2025,

• janvier 2026.

Le non-respect de ces échéances peut entraîner des pénalités pour insuffisance de paiement, même si la déclaration finale est déposée dans les délais.

Pourquoi ces délais sont particulièrement importants pour les expatriés

Les prolongations automatiques peuvent donner un faux sentiment de sécurité. En pratique :

• les prolongations concernent le dépôt, pas le paiement,

• les intérêts peuvent continuer à s’accumuler,

• les obligations de déclaration internationale suivent leurs propres règles,

• de nombreuses pénalités sont appliquées automatiquement et sont difficiles à annuler.

Connaître l’ensemble du calendrier à l’avance permet d’éviter le stress et les coûts inattendus.

Rester en conformité fiscale en tant qu’Américain à l’étranger

Pour les Américains vivant à l’étranger, la conformité fiscale ne se limite presque jamais à un seul formulaire ou à une seule date. Elle nécessite une coordination entre les règles fiscales américaines, les systèmes fiscaux étrangers et les obligations de déclaration internationales.

Chez Americans Overseas, nous constatons régulièrement que des Américains réalisent trop tard qu’un délai manqué ou une prolongation mal comprise peut avoir des conséquences durables. Une planification anticipée et une bonne compréhension des règles restent les moyens les plus efficaces de rester en conformité et de garder le contrôle.

Informez-vous sur votre déclaration d’impôts avec Americans Overseas

Nous, les fondateurs d’Americans Overseas, sommes nés aux Pays-Bas et avons obtenu notre nationalité américaine par notre mère (américaine).

Lorsque nous avons entendu parler pour la première fois du système fiscal américain en 2013, nous étions totalement incrédules (ça ne peut pas être vrai !), en colère (comment peuvent-ils faire cela ?), effrayés (vais-je être sanctionné ou avoir d’autres problèmes ?), et paniqués (que dois-je faire ?). C’est (malheureusement) vrai qu’il existe un impôt supplémentaire pour les Américains. Cependant, il n’y a aucune information des gouvernements locaux, et le consulat nous a renvoyés à l’IRS, qui était totalement inaccessible.

C’est pourquoi nous avons lancé cette initiative pour aider les personnes dans le monde entier en fournissant des informations claires sur le système fiscal américain, en évitant des paniques inutiles et en offrant une aide sans obligation et gratuitement. Si nécessaire, nous disposons d’un réseau de professionnels abordables (comptables) qui peuvent vous aider avec vos obligations fiscales.

Contactez-nous pour plus d’informations