La National Taxpayer Advocate vuelve a destacar los problemas de los estadounidenses en el extranjero

Muchos estadounidenses que viven en el extranjero sienten que el sistema fiscal de Estados Unidos no se adapta bien a la realidad de una vida fuera del país. Esta percepción queda ahora reconocida formalmente: en su informe más reciente al Congreso, la National Taxpayer Advocate vuelve a identificar a los estadounidenses en el extranjero como un grupo afectado por problemas estructurales importantes.

En enero de 2026, la National Taxpayer Advocate publicó su Annual Report to Congress.

Este informe anual describe los principales desafíos dentro del sistema fiscal estadounidense. Llama especialmente la atención que los estadounidenses que viven fuera de Estados Unidos sean mencionados de nuevo de forma explícita como un grupo problemático.

Para muchas personas que nunca se han identificado conscientemente como estadounidenses —incluidos los Accidental Americans, este reconocimiento refleja su realidad diaria.

Los estadounidenses en el extranjero soportan una alta carga administrativa

El informe dedica un capítulo completo a los contribuyentes que viven en el extranjero.

En él, la National Taxpayer Advocate explica que los estadounidenses fuera de Estados Unidos se enfrentan a una combinación de obligaciones que a menudo son difíciles de gestionar en la práctica, entre ellas:

• la obligación de presentar declaraciones de impuestos estadounidenses, incluso cuando ya se pagan impuestos en el país de residencia;
• obligaciones adicionales de información, como FBAR y FATCA;
• acceso limitado a la asistencia del IRS desde el extranjero.

Según el informe, esta combinación genera una carga administrativa significativa, especialmente para personas con ingresos locales ordinarios y sin estructuras financieras complejas.

Poca información, obligaciones completas

Una observación importante del informe es que el propio IRS tiene una visión limitada de cuántos estadounidenses viven realmente en el extranjero, y mucho menos de cuántos cumplen plenamente con sus obligaciones fiscales.

Sin datos fiables, resulta difícil:

• evaluar la magnitud de los problemas que afrontan los estadounidenses en el extranjero;
• adaptar las políticas a la realidad de vivir fuera de Estados Unidos;
• mejorar los servicios de manera específica y eficaz.

Para muchos Accidental Americans, esta situación resulta familiar: obligaciones amplias, pero orientación y apoyo limitados.

No son “expatriados ricos”, sino personas con vidas normales

El informe también subraya que la mayoría de los estadounidenses que viven en el extranjero no son expatriados ricos.

Muchos tienen ingresos solo ligeramente superiores —o incluso inferiores— al umbral de la Foreign Earned Income Exclusion (FEIE).

A pesar de ello, pueden quedar plenamente atrapados en el sistema fiscal estadounidense, lo que a menudo implica:

• declaraciones fiscales complejas;
• formularios y comunicaciones adicionales;
• altos costes de cumplimiento profesional;
• estrés e incertidumbre.

Esto puede ocurrir incluso cuando al final se debe poco o ningún impuesto adicional a Estados Unidos.

No hay una reforma inmediata, pero sí un reconocimiento claro

El informe no pide la abolición inmediata de la imposición basada en la ciudadanía, ni anuncia cambios legislativos concretos.

Sin embargo, sí reconoce formalmente que:

• el sistema impone una carga desproporcionada a los estadounidenses que viven en el extranjero;
• las normas pueden provocar presión financiera e incluso dificultades bancarias;
• se necesitan urgentemente mejoras en el servicio y la administración.

El informe también señala que Estados Unidos sigue siendo uno de los pocos países que grava a sus ciudadanos por sus ingresos mundiales, independientemente de dónde vivan.

¿Qué significa esto para los Accidental Americans?

Para los Accidental Americans, el informe no cambia las normas existentes.

Las obligaciones de presentar declaraciones fiscales estadounidenses, así como los requisitos de información relacionados con FATCA y FBAR, siguen vigentes.

Lo que sí demuestra el informe es que estos problemas son reconocidos al más alto nivel político e institucional, aunque una reforma estructural siga siendo incierta.

En Americans Overseas seguimos de cerca estos desarrollos, pero también mantenemos una visión realista. Mientras las normas actuales sigan aplicándose, es importante entender cuándo le afectan, qué se exige realmente y qué opciones existen dentro del marco actual.

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Nosotros, los fundadores de Americans Overseas, nacimos en los Países Bajos y obtuvimos nuestra nacionalidad estadounidense a través de nuestra madre (estadounidense).

Cuando escuchamos por primera vez sobre el sistema fiscal estadounidense alrededor de 2013, estábamos totalmente incrédulos (¡no puede ser verdad!), enojados (¿cómo pueden hacer esto?), asustados (¿me van a multar o tendré otros problemas?) y en pánico (¿qué debo hacer?). Es (desafortunadamente) cierto que hay un gravamen fiscal adicional en Estados Unidos. Pero no hay información del gobierno local, y al acercarnos, el consulado nos refirió al IRS, y el IRS era impenetrable.

Por eso comenzamos esta iniciativa para ayudar a personas de todo el mundo brindando información adecuada sobre el sistema fiscal estadounidense, evitando el pánico innecesario y ofreciendo ayuda sin compromiso y sin costo. Si es necesario, contamos con una red de profesionales asequibles (contadores) que pueden ayudarte con tus obligaciones fiscales relacionadas.

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