Plazos fiscales del IRS para estadounidenses que viven en el extranjero (2026)

Para muchos ciudadanos estadounidenses que viven en el extranjero, la parte más estresante del sistema fiscal estadounidense no son los formularios, sino los plazos. Cada año, miles de expatriados asumen que disponen automáticamente de “más tiempo” simplemente por residir fuera de Estados Unidos. A menudo descubren demasiado tarde que se han acumulado intereses, que se aplican sanciones o que se ha omitido una obligación de declaración internacional.

La realidad es más compleja. Aunque el IRS concede a los estadounidenses en el extranjero más tiempo para presentarsu declaración, normalmente no amplía el plazo para pagar los impuestos. Además, ciertas obligaciones de información internacional tienen sus propios calendarios. Comprender estas diferencias es fundamental para mantenerse en cumplimiento.

A continuación se presenta un resumen de los principales plazos fiscales del IRS para estadounidenses que viven en el extranjero, correspondientes al año fiscal 2025, que se declara en 2026.

15 de abril de 2026 — Fecha límite de presentación y pago

El 15 de abril sigue siendo la fecha clave del sistema fiscal estadounidense, incluso para quienes viven fuera del país.

En esta fecha:

• la declaración de impuestos de EE. UU. debe estar presentada,

• cualquier impuesto adeudado debe estar pagado,

• comienzan a acumularse intereses sobre los importes impagos.

Aunque muchos expatriados disponen de un plazo posterior para presentar la declaración, el 15 de abril sigue siendo la fecha límite de pago. Los pagos realizados después de esta fecha pueden generar intereses, incluso si no se aplican sanciones inmediatas.

15 de junio de 2026 – Prórroga automática para expatriados

Si su residencia fiscal y su lugar de residencia principal se encontraban fuera de Estados Unidos el 15 de abril, el IRS concede automáticamente una prórroga de dos meses para presentar la declaración. La nueva fecha límite pasa a ser el 15 de junio de 2026.

Esta prórroga:

• se concede automáticamente (no es necesario presentar una solicitud),

• solo se aplica a la presentación, no al pago,

• no impide que se acumulen intereses a partir del 15 de abril.

Para la mayoría de los estadounidenses que viven en el extranjero, el 15 de junio es la fecha habitual de presentación.

15 de octubre de 2026 – Fecha límite final de presentación

Si necesita más tiempo después del 15 de junio, puede solicitar una prórroga adicional hasta el 15 de octubre de 2026presentando el Formulario 4868.

Esta prórroga suele utilizarse cuando:

• las declaraciones fiscales extranjeras aún no están finalizadas,

• existen ingresos procedentes de varios países,

• falta documentación adicional.

Para la mayoría de los expatriados, el 15 de octubre es la última oportunidad para presentar la declaración sin sanciones por presentación tardía.

Plazos del FBAR para estadounidenses en el extranjero

Las cuentas bancarias extranjeras conllevan obligaciones de información independientes.

Si el valor total de sus cuentas financieras no estadounidenses superó los 10.000 dólares estadounidenses en cualquier momento de 2025, está obligado a presentar un FBAR (FinCEN Form 114).

Aspectos clave:

• fecha límite del FBAR: 15 de abril de 2026,

• prórroga automática hasta el 15 de octubre de 2026,

• no se requiere solicitar la prórroga por separado.

El FBAR no se presenta junto con la declaración de impuestos y sigue un procedimiento distinto al del IRS. Esta separación es una de las causas más frecuentes de omisiones entre estadounidenses que viven en el extranjero.

Plazos para pagos estimados de impuestos

Algunos estadounidenses que viven en el extranjero deben realizar pagos estimados de impuestos durante el año si prevén adeudar impuestos estadounidenses y no se les practica una retención suficiente.

Esto suele afectar a personas con:

• ingresos por trabajo independiente,

• ingresos por inversiones o dividendos,

• ingresos por alquiler,

• posibilidades limitadas de aplicar créditos fiscales extranjeros.

Las fechas habituales de pago son:

• abril de 2025,

• junio de 2025,

• septiembre de 2025,

• enero de 2026.

No cumplir con estos pagos puede dar lugar a sanciones por pago insuficiente, incluso si la declaración final se presenta a tiempo.

Por qué estos plazos son especialmente importantes para expatriados

Las prórrogas automáticas pueden generar una falsa sensación de seguridad. En la práctica:

• las prórrogas retrasan la presentación, no el pago,

• los intereses pueden seguir acumulándose,

• las obligaciones de información internacional tienen reglas propias,

• muchas sanciones se aplican de forma automática y son difíciles de revertir.

Conocer el calendario completo con antelación ayuda a evitar estrés innecesario y costes imprevistos.

Mantener el cumplimiento fiscal viviendo en el extranjero

Para los estadounidenses que viven fuera de EE. UU., el cumplimiento fiscal rara vez se limita a un solo formulario o a una única fecha. Requiere coordinación entre las normas fiscales estadounidenses, los sistemas fiscales extranjeros y las obligaciones de información internacional.

En Americans Overseas, vemos con frecuencia que los estadounidenses descubren —a menudo demasiado tarde— que un plazo incumplido o una prórroga mal entendida puede tener consecuencias duraderas. Planificar con antelación y comprender bien las normas sigue siendo la forma más eficaz de mantenerse en cumplimiento y conservar el control.

Infórmate sobre tu declaración de impuestos en Americans Overseas

Nosotros, los fundadores de Americans Overseas, nacimos en los Países Bajos y obtuvimos nuestra nacionalidad estadounidense a través de nuestra madre (estadounidense).

Cuando escuchamos por primera vez sobre el sistema fiscal estadounidense alrededor de 2013, estábamos totalmente incrédulos (¡no puede ser verdad!), enojados (¿cómo pueden hacer esto?), asustados (¿me van a multar o tendré otros problemas?) y en pánico (¿qué debo hacer?). Es (desafortunadamente) cierto que hay un gravamen fiscal adicional en Estados Unidos. Pero no hay información del gobierno local, y al acercarnos, el consulado nos refirió al IRS, y el IRS era impenetrable.

Por eso comenzamos esta iniciativa para ayudar a personas de todo el mundo brindando información adecuada sobre el sistema fiscal estadounidense, evitando el pánico innecesario y ofreciendo ayuda sin compromiso y sin costo. Si es necesario, contamos con una red de profesionales asequibles (contadores) que pueden ayudarte con tus obligaciones fiscales relacionadas.

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