Wij helpen Amerikanen in Europa met aangifte doen in de VS en het voorkomen van dubbele belastingen. Gebaseerd op uw situatie brengen we u in contact met een US tax specialist. Kosteloos en vrijblijvend.

5 Nederlanders en hun problemen met de Amerikaanse belasting

By 16 november 2016Nieuws
Amerikaanse belasting

Nederlanders met een Amerikaanse achtergrond moeten altijd aangifte doen en soms zelfs belasting betalen aan de Amerikaanse belastingdienst. Hoe kan dat? Hier volgen, op verzoek van verschillende cliënten, vijf rekenvoorbeelden die aangeven wanneer er wel Amerikaanse belasting is verschuldigd.

In zeer veel gevallen hoef je als Nederlander met een Amerikaanse achtergrond geen Amerikaanse belasting te betalen. Alles wat in Nederland aan belasting is betaald, kan vaak worden weggestreept tegenover de in Amerika te betalen belasting. Maar dit is niet altijd mogelijk.

Dit zijn zaken op basis van bestaande personen waar wel belasting verschuldigd was. Neem contact op om advies te krijgen voor uw persoonlijk situatie:

Amerikaanse belasting op WAO uitkering

Pepijn is in Amerika geboren uit Nederlandse ouders. Toen hij 3 maanden oud was, keerde hij terug naar Nederland. Peter heeft een type WAO uitkering van € 26.580,- per jaar. Amerika ziet dit als inkomen (alleen de AOW is uitgezonderd).

In Amerika is de belasting hierop 19%. In Nederland is die lager, namelijk 5,4%. Pepijn zal over het verschil 13,6% (19% – 5,4%) belasting moeten betalen aan Amerika voor een bedrag van €3.615,-. De belastingvrije voet van Amerika is niet van toepassing, want het wordt niet gezien als actief maar passief inkomen.

Er zijn geen afspraken gemaakt in de zogenaamde savings clause (zoals de AOW) waar uitzonderingen kunnen worden afgesproken. Dit geldt ook onder andere voor: Wajong, WW,WIA, kinderbijslag en bijstandsuitkeringen.

Amerikaanse belasting op winst Nederlands huis

De vader van Joris is door defensie twee jaar gestationeerd geweest in Amerika. Joris is daar geboren, zijn moeder zwanger was op het moment van uitzending. Joris is nu 75 jaar oud, alleenstaand en heeft in 1976 een huis gekocht voor € 200.000,-. Het huis is nu, 40 jaar later, €600.000,- waard.

Het is een belangrijk component van zijn pensioen. Joris heeft dus een winst van €400.000,-. Er is een uitzondering voor Joris van de eerste €230.000,- ($250.000) in 
Amerika. Hij moet dus over €170.000,- (€400.000 – €230.000) 20% belasting betalen aan Amerika wat resulteert in €34.000,-.

Omdat Nederland weinig tot geen belasting hierover heft, zal Joris dit daadwerkelijk moeten betalen. Hij kan dit namelijk niet wegstrepen door belasting reeds betaald in Nederland. Er zijn geen afspraken gemaakt in de zogenaamde savings clause waar uitzonderingen kunnen worden afgesproken.

Amerikaanse belasting op Nederlands pensioen

Barry bouwt pensioen op. Na zijn pensioengerechtigde leeftijd ontvangt hij in totaal € 36.300 aan pensioen, exclusief AOW.

Dit inkomen wordt ook in Amerika als belastbare inkomsten gezien. Hierover moet hij in totaal 13,4% betalen. In Nederland is een tarief van 10,4% van toepassing. Hierdoor moet hij het verschil, 3%, in Amerika afdragen, te weten € 1.089,-.

Amerikaanse belasting op verkoop Nederlands huis

De moeder van Donna is een Amerikaanse die al 30 jaar in Nederland woont. Donna, geboren in Leusden, heeft automatisch de Amerikaanse nationaliteit via haar moeder verkregen maar is nooit in Amerika geweest.

Donna heeft in 2001 een nieuw huis gekocht maar kreeg door de crisis haar oude huis niet verkocht. Ze stond al snel onder water en ging het oude huis noodgedwongen verhuren. Na 15 jaar en een crisis die voorbij lijkt, wil ze het graag verkopen en de winst gebruiken om haar schulden af te lossen. Het huis is inmiddels €150.000 waard.

Amerika heft belasting over de afschrijving en de winst. Donna moet dus eerst voor de Amerikaanse fiscus 15 jaar afschrijven a € 37.500 waarover ze 25% belasting moeten betalen voor een bedrag van €9.375,-. Daarnaast heft Amerika 20% over de winst op het huis en die is €50.000 (€150000-€100.000) en dat resulteert in €10.000,- .

In totaal moet Donna €19.375,- aan Amerika betalen voor haar huis. Ze heeft geen recht meer op vrijstellingen. Hier staat geen belasting tegenover in Nederland en er zijn geen afspraken gemaakt in de zogenaamde savings clause. Er zal dus Amerikaanse belasting betaald moeten worden.

Dubbele belasting door bezit Greencard

Marie heeft ruim 20 jaar geleden op een Greencard gewerkt in de VS. Marie heeft tegenwoordig een mooi bedrijf in de juridische vorm van een BV en verstrekt zichzelf een lening naar privé voor de hypotheek (op advies van haar Nederlandse adviseur).

Amerika ziet dit als te belasten inkomsten en slaat Marie aan voor het progressieve inkomstenbelastingtarief van ca. 20-30%. Ze moet dus werkelijk belasting betalen aan Amerika: een werkelijk dubbele belasting. Marie kan zichzelf nooit gunstig een lening verstrekken. Amerika en Nederland hebben hier namelijk geen afspraken over gemaakt in de savings clause, waar uitzonderingen kunnen worden afgesproken.

Meer informatie over Amerikaanse belasting

Americans Overseas helpt Amerikanen die in het buitenland wonen op georganiseerde wijze aan hun belastingplicht te voldoen en onnodige dubbele belasting te voorkomen. Op basis van uw persoonlijke situatie stellen we de juiste Amerikaanse belastingadviseur uit ons AOS-netwerk aan u voor. Deze zal u een aanbod op maat doen om u te helpen met uw belastingaangifte. Kosteloos en vrijblijvend.

Heeft u vragen of hulp nodig? Neem dan contact met ons op. Kosteloos en vrijblijvend.

Contact