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Glosario

A

C

  • Ciudadanía

    El estatus legal de ser miembro de un país.

  • Consulado

    La oficina de un país extranjero en otro país que representa a sus ciudadanos.

  • Crédito fiscal extranjero

    Ley fiscal que permite a los ciudadanos estadounidenses recibir un crédito por los impuestos extranjeros pagados.

D

  • Deducción estándar

    La cantidad que las personas estadounidenses pueden deducir de sus ingresos antes de calcular su deuda tributaria, que varía en función de su estado civil.

  • Departamento de Estado

    La agencia gubernamental estadounidense responsable de la política exterior y la diplomacia.

E

  • EIN

    Un Número de Identificación Patronal es un número de identificación único asignado a las empresas por el IRS a efectos fiscales.

  • Embajada

    La oficina de un país extranjero en otro país que representa a su gobierno.

  • En el extranjero

    Se refiere a cualquier país o lugar fuera de Estados Unidos.

F

  • FATCA

    La Foreign Account Tax Compliance Act es una ley estadounidense que obliga a las instituciones financieras extranjeras a informar sobre las personas estadounidenses con cuentas por encima de un determinado umbral, con el fin de evitar la evasión fiscal.

  • FBAR

    El Informe de Cuentas Bancarias y Financieras en el Extranjero es un Form que las personas estadounidenses deben presentar si tienen cuentas financieras con un saldo superior a 10.000 dólares en un país extranjero.

  • Fiscalidad

    Proceso de recaudación de impuestos de particulares y empresas.

  • Foreign Earned Income Exclusion (Exclusión de los ingresos procedentes del extranjero)

    Una ley fiscal que permite a los ciudadanos estadounidenses excluir los ingresos extranjeros de la tributación estadounidense.

  • Foreign Financial Institution (FFI)

    Una institución financiera no estadounidense que acepta depósitos o mantiene activos financieros para otros.

  • Form 1040

    El Formulario estándar de declaración de la renta individual de EE.UU. que todas las personas estadounidenses deben presentar para declarar sus ingresos al Servicio de Impuestos Internos (IRS).

  • Form 1040-ES

    Un Formulario de impuestos utilizado para realizar pagos de impuestos estimados a lo largo del año.

  • Form 1040-NR

    Formulario fiscal utilizado por los extranjeros no residentes que tienen rentas de origen estadounidense.

  • Form 1041

    Formulario fiscal utilizado para declarar los ingresos obtenidos por fideicomisos y sucesiones.

  • Form 1095

    Un Formulario de impuestos utilizado para reportar información de cobertura de atención médica bajo la Ley de Cuidado de Salud Asequible (ACA).

  • Form 1098

    Formulario fiscal utilizado para declarar los intereses hipotecarios pagados.

  • Form 1099

    Formulario fiscal que se utiliza para declarar diversos tipos de ingresos, incluidos los trabajos por cuenta propia y por cuenta ajena.

  • Form 1116

    Un Formulario de impuestos utilizado para reclamar el crédito fiscal extranjero, que permite a las personas estadounidenses compensar la deuda tributaria estadounidense con los impuestos extranjeros pagados.

  • Form 2555

    Un Formulario de impuestos utilizado para reclamar la exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero, que permite a las personas estadounidenses excluir una cierta cantidad de ingresos extranjeros de los impuestos estadounidenses.

  • Form 3520

    Un Formulario fiscal que se utiliza para informar sobre fideicomisos extranjeros y donaciones recibidas de entidades extranjeras.

  • Form 4868

    Un Formulario de impuestos utilizado para solicitar una prórroga para presentar una declaración de impuestos.

  • Form 5471

    Un Formulario de impuestos utilizado para informar de la propiedad en sociedades extranjeras.

  • Form 8621

    Formulario fiscal utilizado para declarar los ingresos procedentes de sociedades de inversión extranjera pasiva (PFIC).

  • Form 8865

    Un Formulario de impuestos utilizado para declarar la propiedad en sociedades extranjeras.

  • Form 8938

    Un Formulario de impuestos que las personas estadounidenses deben presentar para informar de sus activos financieros extranjeros si superan ciertos umbrales.

  • Form 8939

    Formulario fiscal utilizado para declarar el valor de los bienes recibidos de la herencia de un difunto.

  • Form 8962

    Un Formulario de impuestos utilizado para conciliar los créditos fiscales anticipados de primas recibidos bajo la ACA.

  • Form 8965

    Un Formulario de impuestos utilizado para reclamar exenciones del mandato individual de la ACA.

  • Form W-2

    Impreso fiscal que las empresas deben entregar a sus empleados antes del 31 de enero de cada año, en el que figuran los ingresos del empleado y las retenciones fiscales del año anterior.

  • Form W-8BEN

    Formulario utilizado por las personas no estadounidenses para certificar su condición de extranjero a los agentes de retención estadounidenses.

  • Form W-9

    Formulario utilizado por las personas estadounidenses para facilitar su número de identificación fiscal (NIF) a las instituciones financieras extranjeras.

I

  • Impuesto estimado

    El impuesto que las personas estadounidenses están obligadas a pagar a lo largo del año, ya sea a través de retenciones o haciendo pagos estimados de impuestos.

  • Ingresos pasivos

    Ingresos que se obtienen sin participación activa, como los procedentes de inversiones, propiedades en alquiler o cánones.

  • Inmigración

    El proceso de entrar y vivir en un nuevo país.

  • Intergovernmental Agreement (IGA)

    Un acuerdo entre el gobierno de Estados Unidos y un gobierno extranjero para implementar los requisitos de información de FATCA en el país extranjero.

  • IRS

    El Servicio de Impuestos Internos, la agencia gubernamental estadounidense responsable de la recaudación de impuestos.

  • ITIN

    Un número de identificación de contribuyente individual es un número de procesamiento de impuestos emitido por el IRS a las personas que están obligadas a presentar una declaración de impuestos de Estados Unidos, pero no son elegibles para un número de Seguro Social.

J

  • Jurisdicción

    La autoridad legal de un tribunal o gobierno sobre una persona o territorio.

N

  • Naturalización

    El proceso de convertirse en ciudadano de un país.

  • No residente

    Persona que no vive permanentemente en un lugar determinado.

O

  • OVDP

    El Offshore Voluntary Disclosure Program es un programa que estuvo vigente hasta 2018 para que las personas estadounidenses que tenían activos financieros extranjeros no declarados se pusieran al día con las leyes fiscales estadounidenses.

P

  • País de acogida

    El país donde vive un ciudadano estadounidense mientras está en el extranjero.

  • Pasaporte

    Documento que acredita la identidad y la ciudadanía de una persona cuando viaja al extranjero.

R

  • Renta imponible

    La renta que está sujeta al impuesto sobre la renta estadounidense, que se calcula restando la deducción estándar o las deducciones detalladas de la renta total.

  • Residencia

    El estatus legal de vivir en un lugar determinado.

  • Residencia fiscal en Estados Unidos

    El estatus legal de ser residente fiscal en Estados Unidos, basado en reglas específicas establecidas por el IRS.

  • Residencia permanente

    El estatus legal que permite vivir y trabajar en un país de forma permanente.

  • Retención

    La cantidad de impuestos que se deduce de la nómina de un empleado, o la cantidad que retiene un pagador de rentas.

S

  • Schedule A

    Un Formulario de impuestos que los individuos pueden utilizar para detallar sus deducciones, incluyendo donaciones caritativas, intereses hipotecarios y gastos médicos.

  • Schedule B

    Formulario fiscal que las personas físicas pueden utilizar para declarar los ingresos por intereses y dividendos.

  • Schedule C

    Un Formulario de impuestos que utilizan las personas físicas que trabajan por cuenta propia para declarar sus ingresos y gastos empresariales.

  • Schedule D

    Un Formulario de impuestos utilizado para declarar las ganancias y pérdidas de capital de las inversiones.

  • Schedule E

    Un Formulario de impuestos utilizado para declarar los ingresos o pérdidas de propiedades de alquiler, sociedades y corporaciones S.

  • Seguridad Social

    Programa de jubilación e invalidez financiado por el gobierno de Estados Unidos.

  • Seguro de desempleo

    Cobertura de seguro que prevé la sustitución de ingresos en caso de desempleo.

  • Streamlined Procedure

    Programa que permite a las personas estadounidenses que anteriormente desconocían sus obligaciones fiscales en Estados Unidos ponerse al día en sus declaraciones de impuestos atrasadas sin enfrentarse a sanciones.

T

  • Tarjeta verde

    Documento que permite a un ciudadano no estadounidense vivir y trabajar en Estados Unidos de forma permanente.

  • Tratado fiscal

    Acuerdo entre dos países que evita la doble imposición.

U

  • Unidad de Prestaciones Federales

    La oficina que gestiona los beneficios del gobierno estadounidense para los ciudadanos estadounidenses que viven en el extranjero.

  • US Person

    Un individuo que es ciudadano o residente de Estados Unidos, o una corporación, sociedad o patrimonio estadounidense.

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